2017年9月13日，国务院办公厅正式发布《关于完善反洗钱、反恐怖融资、反逃税监管体制机制的意见(国办函[2017]84号)》(以下简称《意见》)，明确指出反洗钱、反恐怖融资、反逃税监管体制机制是建设中国特色社会主义法治体系和现代金融监管体系的重要内容。是推进国家治理能力现代化、维护经济社会安全稳定的重要保障，是参与全球治理、扩大金融业双向开放的重要手段。《意见》按照问题导向、防控为本、立足国情、依法行政的基本原则，从健全工作机制、完善法律制度、健全预防措施、严惩违法犯罪活动、深化国际合作、创造良好社会氛围六个方面提出二十余项具体措施，目标是到2020年逐步健全适应社会主义市场经济要求、适合中国国情、符合国际标准的“三反”法律法规体系，建立职责清晰、权责对等、配合有力的“三反”监管协调合作机制，有效防控洗钱、恐怖融资和逃税风险。

 

出台背景：

近年来，我国宏观经济保持平稳健康发展，社会秩序总体和谐稳定。与此同时，各类经济犯罪特别是洗钱、涉众型经济犯罪、涉税违法犯罪以及暴力恐怖活动形势依然严峻，金融领域违法违规现象突出，给人民群众合法权益和国家安全造成了损害和不容忽视的威胁。为进一步健全国家治理体系和现代金融监管体系，有效防范洗钱、恐怖融资和逃税违法犯罪活动，国家“十三五”规划明确要求“完善反洗钱、反恐怖融资、反逃税监管措施，完善风险防范体制机制”，中央全面深化改革领导小组将“完善反洗钱、反恐怖融资、反逃税监管体制机制”列为深化改革重点任务。

根据国内外反洗钱、反恐怖融资和反逃税工作的新形势，按照中央全面深化改革领导小组的部署，人民银行、税务总局和公安部作为牵头部门，会同反洗钱工作部际联席会议各成员单位，共同研究制定了《关于完善反洗钱、反恐怖融资、反逃税监管体制机制的意见》。

 

主要内容： 

《三反意见》从健全工作机制、完善法律制度、健全预防措施、严惩违法犯罪活动、深化国际合作、创造良好社会氛围六个方面，提出了二十余项具体措施，包括进一步完善反洗钱工作部际联席会议制度，建立国家洗钱和恐怖融资风险评估机制，密切反洗钱行政主管部门、税务机关与监察机关、侦查机关、行政执法机关、金融监管部门间的协调合作与信息共享，探索建立特定非金融机构反洗钱监管制度，发挥会计师、律师等专业服务机构积极作用，强化反洗钱义务机构主动防控风险意识和能力，拓宽反洗钱监测分析数据信息来源，完善跨境异常资金监控机制，严惩洗钱等违法犯罪活动，深化双边和多边国际合作，加强自律组织管理，提升社会公众反洗钱、反恐怖融资和反逃税意识。

 

意义：

《三反意见》遵循推进国家治理体系和治理能力现代化的要求，着重从体制机制上提出完善措施，明确了当前“三反”工作需要着力加强的工作任务，是《反洗钱法》颁布十周年来对国家反洗钱体系最全面的顶层设计，也是我国在“三反”工作领域深化改革的总体规划。通过落实《三反意见》各项措施，国家“三反”工作体系将更加完善，有利于有效防控风险，也有利于维护国家安全和金融安全。

我国反洗钱、反恐怖融资和反逃税工作的主要成效是什么？

完善反洗钱法律制度。

建立健全反洗钱工作机制。

加强反洗钱监督管理。

协助发现和打击洗钱、恐怖融资及上游犯罪。

深化双多边反洗钱国际合作。

 

第三方支付业务潜在洗钱风险分析 

（一）虚假交易引发的洗钱风险。支付机构普遍存在履行客户身份识别义务不到位的问题，假名账户、匿名账户大量存在，而这些匿名账户的背后，又关联着一些虚构的公司企业等各种经济组织。不法分子通过虚构交易，利用支付账户将资金归集、流转，隐蔽性极强，洗钱风险极大。

 

（二）自我交易与套现的洗钱风险。利用支付工具（POS机）套现已是公开的秘密，支付机构也为不法分子的自我交易提供了通道。支付机构对客户准入没有门槛，POS机具肆意发放；客户自助注册，无需提交证明材料。不法分子控制大量的POS机，自我交易、套现。由于资金流转过程中多了支付机构这层 “中介”，自我交易很难发现。

 

（三）非法注资引发的洗钱风险。除了作为支付通道外，支付账户还可以像银行账户一样有储蓄、理财、储值的功能；而且一些支付机构还发行有价支付凭证。客户资金一旦从银行进入支付账户以后，就很难被追踪和监管。不法分子通过支付账户，以购买有价证券、虚拟产品的方式转移资金，监管难度较大，隐蔽性较强，洗钱风险很大。

（四）资金沉淀潜在洗钱风险。支付机构清算资金一般是“T+1”的模式，有的甚至时间更长。在进行资金清算之前，支付机构的会沉淀巨额的客户资金，而这部分资金，支付机构是能够支配的。由于支付市场的不规范，保证金不到位，甚至有机构没有取得牌照也在开展相关业务，发生划转客户资金的情况时有发生。另外由于支付机构沉淀有资金，支付机构能掌握一个巨大的资金池。不法分子可以利用资金池进行洗钱活动，或者为一些像地下钱庄的机构提供洗钱通道。